12. ÚČTOVÁNÍ NA BANKOVNÍCH A ÚVĚROVÝCH ÚČTECH

07.11.2012 16:22

DOKLAD: VBÚ

 

BANKOVNÍ ÚČTY

  • kontokorentní = můžeme do -
  • devizový = v cizí měně
  • termínový = na nějakou dobu je nebudeme potřebovat
  • běžný účet

 

221/311           - úhrada faktury odběratelům

221/378           - úhrada ostatních pohledávek

221/662           - připsané úroky

321/221           - úhrada faktury

331/221           - převod mzdy na osobní účet zaměstnance

562/221           - úroky z úvěru

 

ÚVĚR

 

KRÁTKODOBÝ – do 1 roku 231

X

DLOUHODOBÝ – nad 1 rok 461

 

231/461


DOKLAD: VÚÚ

 

  • oproti půjčce vždy úročen a je jedině od banky
  • eskontní úvěr – ručíme cizí směnkou (někoho, kdo nám dluží)
Zpět